5 casos mais escandalosos de fraude de 2019 … e aí na sua empresa?

Conheça as cinco histórias de fraude mais escandalosas em 2019: dinheiro perdido, vidas impactadas e relevância para a profissão antifraude, nos EUA.

Quando a Fraud Magazine estreou sua primeira lista de casos escandalosos de fraude no ano passado, nomes como Theranos, 1MDB e Danske Bank foram notícia por seus notórios esquemas.

É difícil acreditar que algo possa superar esses casos caros e infames, mas, infelizmente, a fraude nunca parece estar em declínio.

A ACFE – Association of Certified Fraud Examiner (https://www.acfe.com/), descobriu que grandes casos de fraude, notáveis – como Enron ou Bernie Madoff – continuarão infames e podem fornecer lições valiosas para os incansáveis lutadores contra fraudes. É por isso que, juntamente com a contribuição dos membros da ACFE, selecionamos essas cinco histórias de 2019 como as fraudes mais escandalosas do ano.

1-Março 2019: Trinta e três pais de candidatos a faculdade são acusados de suborno para influenciar as decisões de admissão na graduação.

Partes cobradas: 50 – O líder: William Singer

Eles são ricos. Alguns deles são famosos. Nem todos eles são éticos. Em março de 2019, os promotores federais dos EUA acusaram pelo menos 50 pessoas por esquemas envolvendo pais ricos que compraram vagas para seus filhos em Yale, Stanford, na Universidade do Sul da Califórnia e em outras escolas de renome.

Veja atrizes, líderes de negócios e outros pais ricos acusados ​​de fraude nos vestibulares dos EUA, por Jennifer Medina, Katie Benner e Kate Taylor, The New York Times, 12 de março de 2019, em https://www.nytimes.com/2019/03/12/us/college-admissions-cheating-scandal.html

Apelidado de Operation Varsity Blues, pelo governo federal dos EUA, o escândalo de suborno nas admissões em faculdades de 2019 surgiu devido a uma conspiração criminosa para influenciar as decisões de admissão de graduandos em várias universidades americanas. Celebridades de Hollywood, como Felicity Huffman e Lori Loughlin, e líderes empresariais de destaque, como William E. McGlashan Jr., sócio da empresa de private equity TPG, estavam entre os pais acusados. Também estavam implicados os melhores treinadores de atletismo da faculdade, que foram acusados ​​de aceitar milhões de dólares para ajudar a admitir estudantes indignos de uma grande variedade de faculdades, sugerindo que eram os principais atletas.

Segundo os promotores, muitos alunos não sabiam que seus pais estavam fraudando suas notas nos testes e mentindo para levá-los à escola. Os promotores federais não acusaram nenhum estudante ou universidade de transgressão.

‘Ética limitada’ descreve as maneiras sistemáticas e previsíveis pelas quais as pessoas se envolvem em atos antiéticos sem perceber que estão fazendo algo errado”, diz Bret Hood, CFE, membro e diretor da Faculdade ACFE, 21st Century Learning & Consulting. ¨No caso das admissões escolares, os pais estavam focados em fazer o que achavam melhor para os filhos. A ética restrita provavelmente levou os pais a nunca pensarem na possibilidade de que suas ações impactassem adversamente os outros, mas, para alguém completamente desapegado, o dano aos outros seria óbvio¨.

E o dano a outros no escândalo de admissões na faculdade é óbvio, de acordo com Andrew E. Lelling, advogado dos EUA no Distrito de Massachusetts. “Os pais são os principais responsáveis ​​por essa fraude”, disse Lelling no artigo do New York Times. “As verdadeiras vítimas neste caso são os estudantes esforçados¨. Eles foram deslocados no processo de admissão por “estudantes muito menos qualificados e suas famílias que simplesmente compraram a entrada”, disse ele.

Entre os esquemas, alguns dos mais notáveis ​​incluem:

  • Os pais de uma adolescente que nunca jogou futebol pagaram US$ 1,2 milhão para fazê-la uma recruta a estrela de futebol.
  • Um estudante sem experiência em remo conquistou um lugar na equipe de tripulação da Universidade do Sul da Califórnia depois que uma fotografia de outra pessoa em um barco foi enviada como prova de sua capacidade. Seus pais pagaram US$ 200.000.
  • A atriz Felicity Huffman pagou milhares de dólares para inflar uma das pontuações do SAT- Scholastic Aptitude Test, equivalente ao nosso ENEM, de sua filha. Mais tarde, ela foi condenada a 14 dias de prisão. A atriz Felicity Huffman foi condenada a 14 dias de prisão no escândalo de admissões na faculdade, por Vanessa Romo, NPR-National Public Radio, 13 de setembro de 2019, vide: https://www.npr.org/2019/09/13/759256335/actress-felicity-huffman-sentenced-to-14-days-in-college-admissions-scandal

De acordo com o artigo do New York Times, o apresentador de marionetes no caso de crimes financeiros e fraude foi William Singer, o fundador de um negócio preparatório com o nome de Edge College & Career Network, também conhecido como The Key. As autoridades disseram que The Key e seu braço sem fins lucrativos ajudaram os alunos a trapacear em seus testes padronizados e pagaram propinas aos treinadores que poderiam levá-los à faculdade com credenciais atléticas falsas. Este foi o maior processo de admissões de faculdades levado a efeito pelo Departamento de Justiça dos EUA.

2-Julho 2019=>Mais de 100 milhões de solicitações e contas de cartão de crédito da Capital One comprometidas.

Contas hackeadas: mais de 100 milhões – O hacker: Paige Thompson

Vimos uma onda de violações de dados na última década: Target em 2013, Home Depot em 2014, Anthem em 2015, Marriott International em 2018 e muito mais.

Mas, em 2019, foi uma das maiores violações de dados de todos os tempos, quando um hacker obteve acesso a mais de 100 milhões de contas e aplicativos de cartão de crédito dos clientes da Capital One.

Veja um hacker obteve acesso a 100 milhões de aplicativos e contas de cartão de crédito Capital One, por Rob McLean, CNN Business, 30 de julho de 2019, em: https://edition.cnn.com/2019/07/29/business/capital-one-data-breach/index.html

Em julho de 2019, Paige Thompson, 33 anos, foi acusada de invadir um servidor Capital One e obter acesso a 140.000 números do Seguro Social Norte-americano, 1 milhão de números do Seguro Social Canadense e 80.000 números de contas bancárias, além de um número não revelado de nomes, endereços e créditos de pessoas, scores, limites de crédito, saldos bancários e outras informações, de acordo com o banco e o Departamento de Justiça (DOJ) dos EUA.

Segundo o artigo da CNN Business, uma queixa criminal informa que Thompson tentou compartilhar informações com outras pessoas online. Ela já havia trabalhado com a Amazon Web Services, a empresa de hospedagem em nuvem que a Capital One estava usando. A Capital One disse que o hackeamento ocorreu em março/2019 e a empresa corrigiu a vulnerabilidade. “Obviamente, foram divulgados os dados dos aplicativos”, diz Tom Shaw, CFE, consultor de serviços financeiros e ex-vice-presidente de Enterprise Financial Crimes Management da USA. “Assim que ouvimos falar da violação do Capital One, os principais players no fornecimento de produtos como cartões de crédito, contas de depósito e empréstimos perguntaram:

‘O que precisamos para mitigar a fraude que emanará assim que as informações chegarem? na dark web e começa a ser vendido? ’ Essa era a nossa prioridade número 1 no setor. Quando uma violação considerável ocorre, ela pode expor as instituições financeiras a um aumento na fraude de aplicativos, o que resulta em roubo de identidade para muitos consumidores que fizeram parte da violação.”

Shaw diz que, sem conhecer todos os tipos de registros individuais liberados, eles precisaram reconsiderar as medidas preventivas e de detetive dos serviços financeiros para verificar quem as pessoas dizem ser e, tiveram que garantir que estavam fazendo o melhor trabalho de validar as pessoas que solicitavam para contas.

“Isso teve um grande impacto nos bancos digitais que abrem contas online”, diz ele. “Tivemos que verificar por meios não documentais usando fontes de dados de terceiros. Tivemos que examinar nossas defesas sem saber quais informações tinham sido violadas.”

De acordo com uma fonte com conhecimento direto da investigação de violação, o problema no hackeamento surgiu em parte de um firewall de aplicativo da web de código aberto mal configurado que a Capital One estava usando como parte de suas operações hospedadas na nuvem com o Amazon Web Services.

Veja: O que podemos aprender com o Capital One Hack, KrebsonSecurity, 19 de agosto de 2019, em: https://krebsonsecurity.com/tag/capital-one-breach/. Uma configuração incorreta permitiu que Thompson enganasse o firewall em retransmitir solicitações para os principais recursos de back-end na plataforma.

“As instituições financeiras precisam ter defesa de profundidade para proteger seus dados e ser capazes de detectar invasões cibernéticas”, diz Shaw. “Os examinadores de fraudes devem colaborar com suas equipes de defesa de linha de frente na segurança cibernética e na prevenção e detecção de fraudes. Quando vir padrões fora do comum, trabalhe em estreita colaboração com as equipes de prevenção e detetive de fraudes da linha de frente para relatar suas descobertas investigativas.”

3-março de 2019=>Investigação da PwC encontra fraude contábil de US$ 7,4 bilhões em Steinhoff

Dinheiro perdido: US $ 7,4 bilhões – Duração da fraude: 8 anos

A Steinhoff International ( www.steinhoffinternational.com )é uma holding internacional de varejo da África do Sul que atua principalmente em móveis e utensílios domésticos.

Opera na Europa, África, Ásia, EUA, Austrália e Nova Zelândia.  Ela também superestimou os lucros por vários anos no valor de uma fraude contábil de US$ 7,4 bilhões, envolvendo um pequeno grupo de executivos de primeira linha e de fora, de acordo com um relatório independente da PwC.

Veja: Investigação da PwC encontra uma fraude contábil de US$ 7,4 bilhões em Steinhoff, afirma a empresa, por Tiisetso Motsoeneng e Emma Rumney, Reuters, 15 de março de 2019, disponível em: https://www.reuters.com/article/us-steinhoff-intln-accounts/pwc-investigation-finds-74-billion-accounting-fraud-at-steinhoff-company-says-idUSKCN1QW2C2.

De acordo com o artigo da Reuters, Steinhoff divulgou irregularidades em seus livros pela primeira vez em dezembro de 2017, mas não foi até a PwC conduzir e concluir sua investigação que a fraude contábil foi revelada.

A PwC constatou que a empresa registrou transações fictícias ou irregulares no total de € 6,5 bilhões (US$ 7,4 bilhões) de 2009 a 2017. Os investigadores descobriram que um pequeno grupo de ex-executivos da Steinhoff e pessoas de fora da empresa implementou os negócios, o que inflacionou substancialmente o lucro e os valores do Ativo do grupo. É o maior escândalo corporativo do país até hoje.

O presidente-executivo Markus Jooste renunciou, mas negou qualquer irregularidade, enquanto outros executivos de alto nível da Steinhoff também deixaram a empresa. O valor para os acionistas despencou na sequência das notícias, e os relatórios informaram que a empresa registrou uma depreciação de US$ 12 bilhões após a PwC fornecer suas conclusões à empresa. (Acesse: https://www.pymnts.com/news/b2b-payments/2019/corporate-accounting-fraud-retail-investigation/).

4-maio de 2019=>EUA acusam a gigante chinesa de telecomunicações Huawei de fraude de roubo de segredos comerciais

Diante da possível extradição: Meng Wanzhou – Próxima data de audiência: março de 2020

O que os EUA, a China, o Canadá e o Irã têm em comum?

Gigante de telecomunicações e fabricante de smartphones, Huawei. Em maio de 2019, as autoridades dos EUA acusaram a Huawei de quase duas dúzias de acusações criminais e buscaram a extradição do executivo da Huawei, Meng Wanzhou, do Canadá. As autoridades alegam que a Huawei enganou o governo dos EUA sobre os negócios da empresa no Irã, que estão sob sanções econômicas dos EUA. (Leia em BBC News, 7 de maio de 2019, disponível em https://www.bbc.com/news/world-us-canada-47046264).

A Huawei é um dos maiores fornecedores de equipamentos e serviços de telecomunicações do mundo. De acordo com o artigo da BBC, tornou-se a garota-propaganda do setor de tecnologia dinâmica da China e recentemente ultrapassou a Apple no número de aparelhos vendidos no mundo todo.

Em dezembro de 2018, o Canadá prendeu o diretor financeiro da Huawei, Meng Wanzhou, a pedido dos EUA. Huawei e Meng foram acusados ​​de fraude bancária e eletrônica e conspiração para cometer fraudes bancárias e eletrônicas em relação a contornar as sanções americanas ao Irã. (Saiba mais em CNBC, por Arjun Kharpal, CNBC, 8 de maio de 2019, disponível em: https://www.cnbc.com/2019/05/08/huawei-cfo-meng-wanzhou-extradition-case-everything-you-need-to-know.html).

De acordo com o artigo da BBC, a acusação alega que a Huawei enganou os EUA e um banco global sobre seu relacionamento com duas subsidiárias, Huawei Device USA e Skycom Tech, para realizar negócios no Irã. Em 2018, o presidente Donald Trump restabeleceu todas as sanções dos EUA ao Irã que haviam sido removidas sob um acordo nuclear de 2015.

Uma segunda acusação alega que a Huawei roubou a tecnologia da companhia telefônica T-Mobile usada para testar a durabilidade do smartphone, além de obstruir a justiça e cometer fraude eletrônica, que a Huawei diz ter sido resolvida em um caso civil arquivado em 2014.

“A tecnologia aumentou exponencialmente o risco de fraude em todo o mundo”, diz a regente da ACFE Bethmara Kessler, CFE.

“Ao pensarmos no risco de fraude, a necessidade de ser expansivo e aberto a pensar o impensável deve ser nosso novo normal. Para ser eficaz no combate à fraude global, precisamos ser proativos e entender profundamente as realidades do risco de fraude fora de nossos limites definidos tradicionalmente. É necessário que as empresas ocidentais se preocupem com a fraude da Huawei e com o alcance de suas implicações.”

De acordo com o artigo da BBC, quando surgiram as notícias de que Meng havia sido detida, a embaixada da China no Canadá foi rápida em protestar contra a prisão e exigir sua libertação. Pouco tempo depois de sua prisão, dois canadenses foram detidos na China por alegações de pôr em risco a segurança nacional chinesa.

Meng está atualmente sob fiança e em prisão domiciliar em Vancouver. Em março de 2019, o Departamento de Justiça do Canadá autorizou seu processo de extradição, e ela deve comparecer em tribunal em março de 2020, quando sua data de audiência será agendada.

5-abril de 2019=>Federais descobrem US$ 1 bilhão em fraudes no Medicare

Dinheiro perdido: US$ 1 bilhão – Partes acusadas: 24 médicos e proprietários de empresas de equipamentos médicos

O Comitê do Senado dos EUA para o Envelhecimento apresentou recentemente seu relatório anual sobre assombrosos abusos financeiros de idosos. Os golpistas continuam a atingir essa população vulnerável, de acordo com um artigo da Forbes de 16 de janeiro de 2019, por Ted Knutson, disponível em: http://tinyurl.com/yaqpkw88,

Fraudes que ameaçam idosos com prisão, a menos que paguem proliferam quando o abuso de idosos se aproxima de US$ 3 bilhões.

Parece que a fraude com idosos continua a manter um alvo nas costas – em abril de 2019, uma rede internacional de telemarketing atraiu centenas de milhares de pacientes idosos ou deficientes para um esquema criminal, de acordo com os promotores dos EUA. (Veja em ‘Operação Abrace a Si Mesmo’, disponível em: http://tinyurl.com/y4rhjurl , de Adiel Kaplan, Jay Blackman, Tom Costello e Sarah Ploss, NBC News, 9 de abril de 2019.

Segundo o artigo, duas dúzias de pessoas, incluindo médicos e proprietários de empresas de equipamentos médicos, foram acusadas de uma fraude no Medicare de mais de US$ 1 bilhão. Os investigadores descobriram uma trama que visava idosos e pessoas com deficiência, configurando-as com aparelhos para as costas, pescoço e joelho dos quais não precisavam. O esquema foi apelidado de Operação Brace Yourself.

Os promotores disseram que os fraudadores lavaram os ganhos obtidos através de empresas de fachada internacionais e os usaram para comprar carros exóticos, iates e imóveis de luxo nos EUA e no exterior. Como parte do esquema, os médicos eram pagos para prescrever aparelhos para pacientes com os quais tinham pouco ou nenhum relacionamento. Os médicos tiveram breves conversas por telefone ou videoconferência com pacientes que nunca conheceram usando centrais de atendimento nas Filipinas e em toda a América Latina. Como resultado, as informações pessoais de centenas de milhares de beneficiários do Medicare foram comprometidas e poderiam ser usadas em esquemas futuros, de acordo com os promotores no artigo da NBC News.

Este texto é uma tradução-adaptação do texto indicado abaixo.

A finalidade é demonstrar que as 5 mais estrondosas fraudes contábeis e financeiras com envolvimento de EUA, Canadá, China, Filipinas, Irã e África do Sul.

Desta forma, espero que aqui no Brasil adotemos posturas preventivas relacionadas a fraudes que nos casos apresentados tiveram participação ativa de empregados da própria empresa fraudada.

Se você sente que pode estar a ocorrer algum tipo de risco de fraude em sua empresa, entre em contato e vamos agendar uma conversa.

Não espere chegar em um momento crítico!

Para saber mais sobre meus trabalhos e publicações, acesse

Luiz Roberto Nascimento

Para acessar e baixar nosso PORTFÓLIO 2020 FatorSyn!

https://fatorsyn.com.br/wp-content/uploads/2019/11/FatorSyn-apresentacao.pdf

Fontes: Autor: Emily Primeaux, CFE(Certified Fraud Examiner)

Publicado  em: https://www.fraud-magazine.com/recap-article19.aspx?id=4295009428 => Jan/Fev-2020

Luiz Roberto Nascimento

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